Las 10 discrepancias más frecuentes en cartas de crédito (y cómo evitarlas)

Una carta de crédito solo garantiza el cobro si los documentos que presenta el exportador cumplen exactamente lo que pide el crédito. Los bancos examinan papeles, no mercancías (art. 5 UCP 600), y cuando encuentran una discrepancia pueden rechazar el pago (art. 16). En la práctica, eso significa retrasos, comisiones por discrepancias y, en el peor caso, depender de que el comprador acepte los documentos.

La buena noticia: la mayoría de los rechazos se repiten. Estas son las diez discrepancias que más vemos, con la regla que las explica.

1. Presentación fuera de plazo

Si se presenta un documento de transporte original, la presentación debe hacerse no más tarde de 21 días naturales después de la fecha de embarque, y nunca después del vencimiento del crédito (art. 14(c) UCP 600). Si el crédito fija un plazo menor, manda el del crédito. Es la discrepancia más difícil de corregir: el tiempo perdido no se recupera.

Cómo evitarlo: calcule la fecha límite el mismo día del embarque y prepare los documentos antes, no después.

2. Embarque posterior a la fecha máxima

La fecha de embarque es la fecha de emisión del conocimiento de embarque, salvo que lleve una anotación «a bordo» con otra fecha, en cuyo caso cuenta esa anotación (art. 20(a)(ii)). Si esa fecha supera la fecha máxima de embarque del crédito, el documento es discrepante.

Cómo evitarlo: si el buque se retrasa, pida una modificación del crédito antes de embarcar.

3. La descripción de la factura no corresponde con el crédito

La factura comercial es el único documento en el que la descripción de la mercancía debe corresponder con la del crédito (art. 18(c)). En el resto de documentos basta una descripción general no contradictoria (art. 14(e)). Un modelo distinto, una calidad omitida o un Incoterm diferente (CFR en lugar de CIF, por ejemplo) bastan para un rechazo.

Cómo evitarlo: copie la descripción del campo 45A del crédito tal cual en la factura.

4. Datos contradictorios entre documentos

Los datos no tienen que ser idénticos, pero no pueden contradecirse entre sí ni con el crédito (art. 14(d)). Pesos, número de bultos, marcas o puertos que no cuadran entre factura, packing list y B/L son una fuente constante de reservas.

Cómo evitarlo: revise todos los documentos juntos, no cada uno por separado.

5. Seguro por debajo de la cobertura exigida

Si el crédito no dice otra cosa, el importe asegurado debe ser al menos el 110 % del valor CIF o CIP (art. 28(f)(ii)), y en la misma moneda del crédito (art. 28(f)(i)). Asegurar el 100 % del valor de la factura es un error muy habitual.

Cómo evitarlo: indique a su aseguradora el porcentaje exacto que pide el crédito.

6. Seguro fechado después del embarque

La fecha del documento de seguro no puede ser posterior a la de embarque, salvo que el propio documento indique que la cobertura es efectiva desde una fecha no posterior al embarque (art. 28(e)).

Cómo evitarlo: emita el certificado antes de embarcar o pida que incluya esa cláusula de cobertura.

7. Juego incompleto de originales

Si el conocimiento de embarque se emite en varios originales, debe presentarse el juego completo (art. 20(a)(iv)). Lo mismo ocurre con el seguro: si se emitió en más de un original, deben presentarse todos (art. 28(b)). Y de cualquier documento exigido debe presentarse al menos un original (art. 17(a)).

Cómo evitarlo: compruebe el número de originales indicado en cada documento («3/3», «2 originales»…) antes de enviarlos.

8. Falta una firma, un sello o una legalización que el crédito exige

La factura comercial no necesita estar firmada (art. 18(a)(iv)), pero si el crédito pide una factura firmada, un certificado de origen sellado por una Cámara de Comercio o un documento legalizado, ese requisito pasa a ser obligatorio. Un certificado de origen sin sello es un rechazo seguro.

Cómo evitarlo: marque en el crédito cada palabra como «signed», «certified» o «legalized» y verifique que se cumple.

9. Importe o cantidad fuera de tolerancia

Las palabras «about» o «approximately» permiten un 10 % arriba o abajo (art. 30(a)). Sin ellas, la cantidad admite un 5 % de tolerancia solo si no se expresa en unidades o bultos (art. 30(b)). Facturar más de lo que permite el crédito o embarcar fuera de ese margen genera discrepancia.

Cómo evitarlo: si su cantidad real puede variar, pida al comprador que incluya una tolerancia en el crédito desde el principio.

10. Documento de transporte no limpio

Los bancos solo aceptan documentos de transporte limpios: sin cláusulas que hagan constar expresamente el mal estado de la mercancía o del embalaje (art. 27). Una anotación como «embalaje dañado» convierte el B/L en discrepante.

Cómo evitarlo: revise el estado del embalaje antes de la carga y pida el B/L sin reservas.

Lo que NO es discrepancia (aunque lo parezca)

Tan importante como detectar errores es no alarmarse por falsos problemas:

• Una dirección distinta del beneficiario o del ordenante es aceptable si está en el mismo país que la del crédito (art. 14(j)).
• Un documento fechado antes de la emisión del crédito es válido, siempre que no tenga fecha posterior a la presentación (art. 14(i)).
• Un cargador distinto del beneficiario (por ejemplo, su transitario) es aceptable (art. 14(k)).
• Cláusulas como «said to contain» o «shipper's load and count» son aceptables y no hacen que el B/L deje de ser limpio (art. 26(b)).

Revisar antes de presentar

Casi todas estas discrepancias se pueden corregir si se detectan antes de entregar los documentos al banco. Una revisión independiente, con la LC y los documentos en la mano, es mucho más barata que una comisión por discrepancias o un cobro retrasado semanas.